Основними компонентами звіту про рух грошових коштів є: Рух грошових коштів від операційної діяльності. Грошовий потік від інвестиційної діяльності. Рух грошових коштів від фінансової діяльності.
Грошовий потік компанії – це цифра, яка відображається у звіті про рух грошових коштів як чистий грошовий потік (у звітах різних компаній може використовуватися інший термін). Три основних компоненти звіту про рух грошових коштів: грошовий потік від операцій, грошовий потік від інвестування та грошовий потік від фінансування.
Є три типи грошових потоків, які компанії повинні відстежувати та аналізувати, щоб визначити ліквідність і платоспроможність бізнесу: грошовий потік від операційної діяльності, грошовий потік від інвестиційної діяльності та грошовий потік від фінансової діяльності.
Краще управління грошовими потоками може початися з вивчення трьох основних джерел: операцій, інвестування та фінансування.
AS 3 Звіти про рух грошових коштів стверджує, що грошові потоки повинні виключати рух між статтями, які є частиною грошових коштів або їх еквівалентів оскільки вони є частиною управління грошовими коштами підприємства, а не його операційної, фінансової та інвестиційної діяльності.
Основними компонентами CFS є готівка з трьох напрямків: Операційна діяльність, інвестиційна діяльність та фінансова діяльність.