Для успадкованого IRA, отриманого від спадкодавця, який помер після 31 грудня 2019 року: Як правило, призначений бенефіціар зобов’язаний ліквідувати рахунок до кінця 10-го року після року смерті власника IRA (це відоме як правило 10 років).
Цього вимагає правило 10 років усі активи в успадкованому IRA повинні бути повністю вилучені до кінця 10-го року після смерті початкового власника IRA. (Якщо смерть настала у 2019 році або раніше, правило 10 років було правилом п’яти років.)
Правило 10 років для успадкованих Roth IRAs. Повідомлення 2024-35 не застосовуватиметься до вашого облікового запису, якщо у вас є Inherited Roth IRA. Згідно з правилом 10 років, Успадковані Roth IRA не підлягають RMD у роки з першого по дев’ятий, незалежно від віку померлого.
Якщо ви успадкували традиційний індивідуальний пенсійний рахунок, можете бути спокійні цього року: Вам не буде накладено фінансовий штраф, якщо ви не зможете зняти гроші, повідомляє Служба внутрішніх доходів.
2 Згідно з новим законом, бенефіціари, які не є подружжям, повинні отримати загальні виплати протягом 10 років після успадкування рахунку. Якщо вони є неповнолітніми, правило 10 років починає діяти, коли вони досягають повноліття. Будь-які зняття з рахунку оподатковуються як дохід.
Це 10-річне правило має виняток для пережив чоловіка, дитину, яка не досягла повноліття, інваліда або хронічно хвору особу або особу, яка не молодша за працівника або власника рахунку IRA не більше десяти років.