Вам не потрібно платити податок з усіх ваших заощаджень. У 2024 році перші 57 000 євро заощаджень не обкладаються податком. Подвійна сума стосується подружніх пар: 114 000 євро.
Для податкового 2022 року застосовується неоподатковувана надбавка в розмірі 50 650 євро (для податкових партнерів це 101 300 євро). Це означає, що якщо на 1 січня 2022 року ваші активи менші за цю суму, ви не повинні платити податок на свої активи.
Обмеження податку на майно 2024. На щастя, вам не потрібно сплачувати податок негайно, якщо у вас більше активів, ніж боргів. Є ще один виняток. Це називається безподатковою надбавкою. Виняток діє на 2024 рік 57 000 євро (подвійний розмір для податкових партнерів, 114 000 євро).
У 2022 фінансовому році було зроблено лише поправку на інфляцію. Звільнення від суми заощаджень, тобто максимальних заощаджень на 2022 рік, було збільшено до 50 650 євро або 101 300 євро для податкових партнерів. У 2023 році цей показник був знову збільшений.
Крок 3: обчисліть базу заощаджень та інвестицій. Ви вираховуєте неоподатковувану надбавку з бази повернення (результат кроку 2). Це ваша основа для заощаджень та інвестування. Неоподатковувана допомога у 2024 році становить 57 000 євро на людину. Тож для вас і вашого податкового партнера разом 114 000 євро.
Активи – це ваші заощадження в банку, але це також інвестиції у формі акцій та облігацій. Вам не потрібно платити податок з усіх ваших заощаджень. У 2024 році перші 57 000 євро заощаджень будуть звільнені від оподаткування. Подвійна сума стосується подружніх пар: 114 000 євро.